Купив квартиру, вы имеете право вернуть часть потраченных денег от государства. Многие об этом знают, но либо откладывают, либо получают меньше, чем могли бы. Разбираемся, как устроен налоговый вычет и сколько денег можно вернуть от государства.
Что такое налоговый вычет
Налоговый вычет — это возврат части уплаченного НДФЛ. Государство позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на сумму определенных расходов, а разницу вернуть на счет. При покупке недвижимости таких вычетов несколько: за саму покупку квартиры, за уплаченные проценты по ипотеке, а также за расходы на ремонт — если речь идет о квартире в новостройке без отделки. Каждый из них работает по своим правилам и имеет свой лимит.
Воспользоваться вычетом могут налоговые резиденты России, которые платят НДФЛи купили жилье на собственные средства или в ипотеку. Если квартира куплена за счет работодателя, материнского капитала или субсидий, на эти суммы вычет не распространяется.
Какие вычеты положены при покупке квартиры
Имущественный вычет на покупку
Максимальная сумма, с которой можно получить вычет — 2 млн рублей. Это значит, что максимальный возврат составит 260 000 рублей (13% от 2 млн).
Если квартира стоила меньше 2 млн, вычет считается от фактической стоимости. Остаток можно перенести на следующую покупку недвижимости. Если квартира стоила больше, вычет все равно ограничен 2 млн.
Вычет по процентам ипотеки
Если квартира куплена в ипотеку, можно дополнительно вернуть 13% от уплаченных процентов банку. Лимит — 3 млн рублей процентов, то есть максимальный возврат составит 390 000 рублей.
Этот вычет предоставляется только по одному объекту, перенести остаток на другую квартиру не получится.
Итого: при покупке квартиры в ипотеку можно вернуть до 650 000 рублей: 260 000 за покупку и 390 000 за проценты.
Вычет за ремонт в новостройке
Если квартира куплена без отделки и в договоре это прямо указано, расходы на ремонт можно включить в налоговый вычет. Под вычет подпадают отделочные материалы и работы по отделке — мебель, сантехника и техника не считаются. Все расходы нужно подтверждать чеками и договорами.
Важный нюанс: расходы на ремонт суммируются с расходами на покупку в рамках общего лимита в 2 млн рублей. Если квартира стоила 1,5 млн, на ремонт можно добавить еще 500 000 рублей и вернуть 13% со всей суммы.
Как считается вычет на практике
Вы возвращаете НДФЛ, который уже заплатили государству. Если за год вы заплатили 100 000 рублей налога — вернете 100 000. Остаток переносится на следующий год.
Пример. Квартира стоит 8 млн рублей. Вычет считается с максимальной суммы 2 млн, значит, вернуть можно 260 000 рублей. Ваша зарплата — 150 000 рублей в месяц, за год вы заплатили НДФЛ около 234 000 рублей. В первый год вернете 234 000, во второй — оставшиеся 26 000.
Если квартира куплена в ипотеку и за год вы заплатили банку 400 000 рублей процентов, дополнительно вернете 52 000 рублей (13% от 400 000). И так каждый год, пока не исчерпаете лимит в 390 000 рублей.
Кто может получить вычет
Работающие по трудовому договору с официальной белой зарплатой. НДФЛ платится автоматически, вычет оформляется через налоговую или работодателя.
Супруги могут получить вычет каждый за себя, по 260 000 рублей. Итого семья может вернуть до 520 000 рублей за покупку и до 780 000 за проценты по ипотеке. Для этого квартира должна быть в совместной собственности или вычет должен быть распределен по заявлению.
Пенсионеры могут перенести вычет на три предыдущих года, если в это время работали и платили НДФЛ.
Самозанятые и ИП на спецрежимах как правило, не платят НДФЛ по ставке 13%, поэтому вычет им недоступен. Исключение: если есть дополнительный доход, облагаемый по стандартной ставке.
Когда можно подать на вычет
Вычет можно оформить в любой год после покупки, срока давности нет. Но вернуть можно только налог за последние три года. То есть если вы купили квартиру в 2020 году и обратились в 2026-м, возврат возможен только за 2023, 2024 и 2025 годы.
Чем раньше подаете, тем быстрее начинаете получать деньги.
Как оформить вычет
Есть два способа.
Через налоговую. Подаете декларацию 3-НДФЛ по итогам года, через личный кабинет на сайте ФНС или через Госуслуги. К декларации прикладываете документы: договор купли-продажи, выписку из ЕГРН, платежные документы, справку 2-НДФЛ. Деньги приходят на счет в течение нескольких месяцев.
Через работодателя. Получаете в налоговой уведомление о праве на вычет и передаете его работодателю. После этого с вашей зарплаты перестают удерживать НДФЛ до исчерпания суммы вычета.
Какие документы понадобятся
Договор купли-продажи или ДДУ
Выписка из ЕГРН или акт приема-передачи (для новостройки)
Платежные документы, подтверждающие оплату
Справка 2-НДФЛ от работодателя
Кредитный договор и справка об уплаченных процентах, если оформляете вычет по ипотеке
Свидетельство о браке, если вычет распределяется между супругами
Частые ошибки
Не подавать на вычет вообще. Деньги лежат и ждут, многие просто не знают, что им положен возврат, или считают процесс слишком сложным.
Подать только на один вид вычета. Можно получить и за покупку, и за проценты, но каждый вычет нужно оформлять отдельно. Многие забывают про вычет по ипотечным процентам.
Не распределить вычет между супругами. Если один из супругов зарабатывает больше, имеет смысл распределить вычет в его пользу, чтобы вернуть деньги быстрее.
Терять документы. Храните все платежные документы и договоры, они понадобятся при подаче.
Планируете покупку квартиры и хотите учесть все возможности для возврата средств? Эксперты NEWдвижимость помогут подобрать объект и выстроить финансовую стратегию покупки, оставьте заявку на бесплатную консультацию.